增值稅開盤稅率問題,，請教

zjszliling

我從別人廠里接的業(yè)務(wù)，假設(shè)1萬元,，別人廠開1萬元票出去,。

" B# @( z: L7 e0 q, k5 A/ Q現(xiàn)在廠里要求我給70%的抵扣票，就是7000元,。再給7%的點(diǎn)數(shù)作為稅點(diǎn),，就是700元，就可以了,。
& K7 ], j3 m4 E8 ^0 |4 V' x7000元按現(xiàn)在從原材料處買的話至少7到8個(gè)點(diǎn),，就是490到560元。
! R9 m0 F2 ?' K' b; R7 k/ |2 D
那我光交稅就要交1260元,，這樣利潤就少掉12.6%,。
$ }1 d2 q, W/ T. B, c那好像這個(gè)生意就不太好做了，如果利潤高還好,，如果利潤低呢,？不是要虧？

不懂,，望達(dá)人指教,。{:soso__5929025336027664374_3:}
3 F2 N8 N; F# z
/ y. s7 B$ H( ^1 _  E3 u

LIAOYAO

有思考到正規(guī)繳稅，報(bào)價(jià)就不會低的說,。

害怕伏櫪

1 {/ Z1 n4 x# J" v現(xiàn)今社會,，不懂一點(diǎn)稅法不行。
樓主所的情況,，應(yīng)該是這樣：
增值稅專用發(fā)票的總金額名目是“價(jià)稅合計(jì)”,，這中間包含著銷售價(jià)和銷售價(jià)數(shù)額的17%的增值稅。如果價(jià)稅合計(jì)是10000元,，那么,，該商品的銷售價(jià)是10000/（100%+17%）=8547（元），而包含的增值稅是8547*17%=1453元,。
現(xiàn)在對于這張開出去的增值稅發(fā)票,，你有進(jìn)賬7000元的增值稅專用發(fā)票,，注意，這進(jìn)賬一定要是增值稅專用發(fā)票,，別的任何票據(jù)無效,。
6 |+ O9 U  ^$ n: p& w  L& x7000元的進(jìn)賬增值稅發(fā)票，含有7000/（100%+17%）=5982.91（元）的商品價(jià)和[7000/（100%+17%)]*17%=1017.09（元）的增值稅,。這稅額1017.09元可以用來抵扣所開發(fā)票要交的增值稅,。
這樣，因?yàn)橛?000元進(jìn)賬發(fā)票,，所開發(fā)票要繳納1453-1017.09=435.91（元）的增值稅,。
& n$ e, Q8 |1 `" L在繳納增值稅的同時(shí)，有一些雜稅,，譬如城建附加、教育附加,、印花稅等要搭車?yán)U納,，城建附加、教育附加的比例是你所交增值稅的11%,，那就是435.91*11%=47.95（元）,，印花稅按銷售額計(jì)算，為0.03%,，就是8547*0.03%=2.56（元）,。
還有地稅，名目繁多,，合計(jì)大致是銷售額的0.4%,，就是8547*0.4%=34.19（元）
! y  k) J+ b7 {( ], K* N下面就是所得稅了。
. _  D$ ^" m0 a, Q; _' [你只給了你朋友增值稅發(fā)票,，所以你的人工進(jìn)不了他的成本,。對應(yīng)這張發(fā)票，在他的賬本上的利潤是銷售額8547元-進(jìn)項(xiàng)5982.91-附加稅（47.95+2.56+34.19）=2389.39（元）
, V$ u! V3 ?& u3 A/ q7 K0 \/ y3 ]+ M他必須為這個(gè)賬面利潤繳納25%-35%的企業(yè)所得稅,，如果是私營企業(yè)的話,，還需要在交過企業(yè)所得稅之后繳納個(gè)人紅利稅。
按25%的稅額,，是2389.39*25%=597.35（元）,；交35%，就要836.29元,。
紅利稅,，按繳納所得稅之后的利潤額扣除15%盈余公積后的20%計(jì)算。
所得稅按25%繳納后,，是（2389.39-597.35）*85%*20%=304.65,；
9 H- W% u8 T( P6 f所得稅按35%繳納后,，是（2389.39-836.29）*85%*20%=264.03。
這樣,，你的朋友在接受了以他的抬頭開具的7000元增值稅專用發(fā)票后為你開了張10000元的發(fā)票,，如果沒有偷稅和漏稅，他要繳納的稅款至少就要在
' S7 @6 q  m3 R0 x49.75+2.56+34.19+597.35+304.65=988.50（元）
到
  L+ m  S' N: `" ?. {+ |49.75+2.56+34.19+836.29+264.03=1186.82（元）之間,。

( N8 w4 s& z' J# I9 P/ a

害怕伏櫪

+ v2 F' s5 G& r' P, r% J- @+ ?
按你的說法,，他只向你收700元,。
你和這家工廠的這個(gè)交易，工廠虧慘了,！

互通有無

真是專業(yè)人士,，分析的真細(xì)，學(xué)習(xí)了,。

開心

學(xué)習(xí)了,，向您的無私致敬！

zjszliling

害怕伏櫪 發(fā)表于 2011-9-29 05:50
現(xiàn)今社會,，不懂一點(diǎn)稅法不行,。
+ z. L: K: O1 O; i5 o3 N5 y. T5 H5 c樓主所的情況，應(yīng)該是這樣：
增值稅專用發(fā)票的總金額名目是“價(jià)稅合計(jì)”,， ...

看了好久才看懂,，總結(jié)如下：

1.交稅大概公式為：

A:銷售含稅價(jià), B：銷售不含稅

價(jià),C:銷售增值稅額

B銷=A銷/1.17，C銷=(B銷/1.17)*0.17

a:進(jìn)項(xiàng)含稅價(jià),，b：進(jìn)項(xiàng)不含稅價(jià),，

c：進(jìn)項(xiàng)增值稅額

b進(jìn)=a進(jìn)/1.17，c進(jìn)=(b進(jìn)/1.17)*0.17

D:抵扣后需繳納增值稅

C銷-c進(jìn)=D增

利潤：銷售不含稅-進(jìn)項(xiàng)不含稅價(jià)-附加稅（如下）

附加稅,，城建附加,、教育附加:抵扣后需繳納增值稅*11%

附加稅，印花稅:銷售不含稅*0.03%

附加稅,，地稅：銷售不含稅*0.4%

企業(yè)所得稅（25%）：利潤*25%

企業(yè)所得稅（35%）：利潤*35%

個(gè)人紅利稅（25%）：（利潤-企業(yè)所得稅（25%））*85%*20%

個(gè)人紅利稅（35%）：（利潤-企業(yè)所得稅（35%））*85%*20%

所有交稅額=城建稅+印花稅+地稅+企業(yè)所得稅+紅利稅

城建稅（C銷-c進(jìn)）*11%+印花稅B銷*0.03%+地稅B銷*0.4%+企業(yè)所得稅“利潤【{B銷-b銷-（C銷-c進(jìn)）*11%-B銷*0.03%-B銷*0.4%}】*30%（平均值）”+“【{B銷-b銷-（C銷-c進(jìn)）*11%-B銷*0.03%-B銷*0.4%}】-“利潤【{B銷-b銷-（C銷-c進(jìn)）*11%-B銷*0.03%-B銷*0.4%}】*30%（平均值）”*85%*20%

求解如下：

0.11C-0.11c

+0.0003B

+0.004B

+{B-b-(0.11C-0.11c)-0.0003B+0.004B}*0.3

+{{B-b-(0.11C-0.11c)- 0.0003B+0.004B}-{B-b-(0.11C-0.11c)- 0.0003B+0.004B}*0.3}*0.85*0.2

0.11C-0.11c

+0.0043B

+{ B-b-0.11C+0.11c-0.0037B}*0.3

+{{ B-b-0.11C+0.11c-0.0037B}-{ B-b-0.11C+0.11c-0.0037B}*0.3}*0.17

0.11C-0.11c

+0.0043B

+(0.9963B-b-0.11C+0.11c)*0.3

+{(0.9963B-b-0.11C+0.11c) -(0.9963B-b-0.11C+0.11c)*0.3}*0.17

0.11C-0.11c

+0.0043B

+0.29889B-0.3b-0.033C+0.033c

+{(0.9963B-b-0.11C+0.11c)-(0.29889B-0.3b-0.033C+0.033c)}*0.17

0.11C-0.11c+0.0043B+0.29889B-0.3b-0.033C+0.033c

+(0.69741B-0.7b-0.077C+0.077c)*0.17

0.077C-0.077c+0.30319B-0.3b+0.119B-0.119b-0.013C+0.013c

0.064C-0.064c+0.422B-0.419b

0.064(C-c)+0.42(B-b)

zjszliling

老鷹,，我這樣算了1個(gè)小時(shí)，不加分不行吧,。
+ M% S9 Z3 ^1 l) x根據(jù)害怕伏櫪的算法,，驗(yàn)證了一下，差不多。
+ @8 ~! R: S1 u
6 E+ `+ Y1 x* V* l大概就是0.64*（銷售增值稅-進(jìn)項(xiàng)增值稅）+0.42（銷售不含稅-進(jìn)項(xiàng)不含稅）

{:soso__837716756482831523_2:}

4 s9 f/ T$ f+ I/ i( N: p; ^' h

zjszliling

害怕伏櫪 發(fā)表于 2011-9-29 07:52
( l  s7 E* n5 {1 p3 f. `3 B按你的說法,，他只向你收700元,。
你和這家工廠的這個(gè)交易，工廠虧慘了,！

我按您的算法算了一個(gè)公式
7 Y+ m5 j" M  b: i大概就是0.64*（銷售增值稅-進(jìn)項(xiàng)增值稅）+0.42（銷售不含稅-進(jìn)項(xiàng)不含稅）
那按這個(gè)公式就是要進(jìn)項(xiàng)盡量跟銷售差不多就可以達(dá)到少繳稅,，但是國家又規(guī)定一定繳稅比例。
$ I; e9 J+ j  D3 H大概也就是銷售含稅價(jià)格的10%

+ ^+ |/ n. P/ j1 P" i1 h. r雖然他才要我7%,，但是我抵扣的70%要用8個(gè)點(diǎn)取買,，是不是很高啊,？
' v7 X; W4 N8 |% W1 l4 P& f

害怕伏櫪

& P! y0 ?2 {! {" Y1 O2 \
一張?jiān)鲋刀惏l(fā)票一點(diǎn)抵扣也沒有的話,，不偷稅，按現(xiàn)行稅法要繳納各種稅費(fèi),，如果開票單位是所得稅按率征收,，最少最少要占到票面值（價(jià)稅合計(jì)）的21%；開票單位是所得稅查賬征收,，最多可能占到票面值（價(jià)稅合計(jì)）的46%,。
買東西不要發(fā)票，實(shí)際上你和商戶共同逃稅,，并且商戶占了逃稅利益的大頭。