增值稅開盤稅率問題,，請教

zjszliling

我從別人廠里接的業(yè)務(wù),，假設(shè)1萬元,，別人廠開1萬元票出去,。
/ j5 q" l2 h5 ^  m/ y4 R
現(xiàn)在廠里要求我給70%的抵扣票,，就是7000元,。再給7%的點(diǎn)數(shù)作為稅點(diǎn)，就是700元,，就可以了,。
7000元按現(xiàn)在從原材料處買的話至少7到8個點(diǎn)，就是490到560元,。
* N+ B  n/ z. D: M- n% y
那我光交稅就要交1260元,，這樣利潤就少掉12.6%。
4 A; @: h6 X4 i& d2 @4 v/ a那好像這個生意就不太好做了,，如果利潤高還好,，如果利潤低呢,？不是要虧？

9 E& p3 @, D) o0 |不懂,，望達(dá)人指教,。{:soso__5929025336027664374_3:}

5 c7 A* q* Y3 J  B

LIAOYAO

有思考到正規(guī)繳稅，報價就不會低的說,。

害怕伏櫪

# V& |0 J" G3 O" D
) x6 R  X# l5 |1 H4 Q4 z現(xiàn)今社會,，不懂一點(diǎn)稅法不行。
$ v7 r8 N# V) Z+ A* u2 S樓主所的情況,，應(yīng)該是這樣：
( M% ^2 S& ?& D: s( W增值稅專用發(fā)票的總金額名目是“價稅合計”,，這中間包含著銷售價和銷售價數(shù)額的17%的增值稅。如果價稅合計是10000元,，那么,，該商品的銷售價是10000/（100%+17%）=8547（元），而包含的增值稅是8547*17%=1453元,。
' @2 C9 F& A! o" v% T現(xiàn)在對于這張開出去的增值稅發(fā)票,，你有進(jìn)賬7000元的增值稅專用發(fā)票，注意,，這進(jìn)賬一定要是增值稅專用發(fā)票,，別的任何票據(jù)無效。
4 m* x2 k  S* d4 S7 R7000元的進(jìn)賬增值稅發(fā)票,，含有7000/（100%+17%）=5982.91（元）的商品價和[7000/（100%+17%)]*17%=1017.09（元）的增值稅,。這稅額1017.09元可以用來抵扣所開發(fā)票要交的增值稅。
$ P: ~( j8 z; w這樣,，因?yàn)橛?000元進(jìn)賬發(fā)票,，所開發(fā)票要繳納1453-1017.09=435.91（元）的增值稅,。
在繳納增值稅的同時,，有一些雜稅，譬如城建附加,、教育附加,、印花稅等要搭車?yán)U納，城建附加,、教育附加的比例是你所交增值稅的11%,，那就是435.91*11%=47.95（元），印花稅按銷售額計算,，為0.03%,，就是8547*0.03%=2.56（元）,。
還有地稅，名目繁多,，合計大致是銷售額的0.4%,，就是8547*0.4%=34.19（元）
, x3 r! u/ ~! i+ a$ T下面就是所得稅了。
你只給了你朋友增值稅發(fā)票,，所以你的人工進(jìn)不了他的成本,。對應(yīng)這張發(fā)票，在他的賬本上的利潤是銷售額8547元-進(jìn)項5982.91-附加稅（47.95+2.56+34.19）=2389.39（元）
- M% r! H  Q8 I5 s1 |7 M他必須為這個賬面利潤繳納25%-35%的企業(yè)所得稅,，如果是私營企業(yè)的話,，還需要在交過企業(yè)所得稅之后繳納個人紅利稅。
6 U6 V+ |! K6 G4 j: `6 n按25%的稅額,，是2389.39*25%=597.35（元）,；交35%，就要836.29元,。
紅利稅,，按繳納所得稅之后的利潤額扣除15%盈余公積后的20%計算。
' R5 e6 ?% ?% T所得稅按25%繳納后,，是（2389.39-597.35）*85%*20%=304.65,；
* x: C& d- r1 M所得稅按35%繳納后，是（2389.39-836.29）*85%*20%=264.03,。
這樣,，你的朋友在接受了以他的抬頭開具的7000元增值稅專用發(fā)票后為你開了張10000元的發(fā)票，如果沒有偷稅和漏稅,，他要繳納的稅款至少就要在
49.75+2.56+34.19+597.35+304.65=988.50（元）
. a3 l! b4 |0 J到
49.75+2.56+34.19+836.29+264.03=1186.82（元）之間,。
+ e/ B% v7 O: P% e9 ^5 K' @8 d

害怕伏櫪

& v, P4 W- N- r. X7 }8 w
" D" s9 \4 c: S6 _按你的說法,，他只向你收700元。
' s: A5 u0 m6 a2 A# R, m你和這家工廠的這個交易,，工廠虧慘了,！
  E. m: \8 L4 O8 C2 F' e% l

互通有無

真是專業(yè)人士，分析的真細(xì),，學(xué)習(xí)了,。

開心

學(xué)習(xí)了，向您的無私致敬！

zjszliling

害怕伏櫪 發(fā)表于 2011-9-29 05:50
7 D1 N0 p" k% X2 P/ \: z現(xiàn)今社會,，不懂一點(diǎn)稅法不行,。
樓主所的情況，應(yīng)該是這樣：
' @" m9 A0 w+ N2 Y, C( F. Z增值稅專用發(fā)票的總金額名目是“價稅合計”,， ...

) c- P& R1 E1 W0 Z; y) y* x6 g

看了好久才看懂,，總結(jié)如下：

1.交稅大概公式為：

A:銷售含稅價, B：銷售不含稅

價,C:銷售增值稅額

B銷=A銷/1.17，C銷=(B銷/1.17)*0.17

a:進(jìn)項含稅價,，b：進(jìn)項不含稅價,，

c：進(jìn)項增值稅額

b進(jìn)=a進(jìn)/1.17，c進(jìn)=(b進(jìn)/1.17)*0.17

D:抵扣后需繳納增值稅

C銷-c進(jìn)=D增

利潤：銷售不含稅-進(jìn)項不含稅價-附加稅（如下）

附加稅,，城建附加,、教育附加:抵扣后需繳納增值稅*11%

附加稅，印花稅:銷售不含稅*0.03%

附加稅,，地稅：銷售不含稅*0.4%

企業(yè)所得稅（25%）：利潤*25%

企業(yè)所得稅（35%）：利潤*35%

個人紅利稅（25%）：（利潤-企業(yè)所得稅（25%））*85%*20%

個人紅利稅（35%）：（利潤-企業(yè)所得稅（35%））*85%*20%

所有交稅額=城建稅+印花稅+地稅+企業(yè)所得稅+紅利稅

城建稅（C銷-c進(jìn)）*11%+印花稅B銷*0.03%+地稅B銷*0.4%+企業(yè)所得稅“利潤【{B銷-b銷-（C銷-c進(jìn)）*11%-B銷*0.03%-B銷*0.4%}】*30%（平均值）”+“【{B銷-b銷-（C銷-c進(jìn)）*11%-B銷*0.03%-B銷*0.4%}】-“利潤【{B銷-b銷-（C銷-c進(jìn)）*11%-B銷*0.03%-B銷*0.4%}】*30%（平均值）”*85%*20%

求解如下：

0.11C-0.11c

+0.0003B

+0.004B

+{B-b-(0.11C-0.11c)-0.0003B+0.004B}*0.3

+{{B-b-(0.11C-0.11c)- 0.0003B+0.004B}-{B-b-(0.11C-0.11c)- 0.0003B+0.004B}*0.3}*0.85*0.2

0.11C-0.11c

+0.0043B

+{ B-b-0.11C+0.11c-0.0037B}*0.3

+{{ B-b-0.11C+0.11c-0.0037B}-{ B-b-0.11C+0.11c-0.0037B}*0.3}*0.17

0.11C-0.11c

+0.0043B

+(0.9963B-b-0.11C+0.11c)*0.3

+{(0.9963B-b-0.11C+0.11c) -(0.9963B-b-0.11C+0.11c)*0.3}*0.17

0.11C-0.11c

+0.0043B

+0.29889B-0.3b-0.033C+0.033c

+{(0.9963B-b-0.11C+0.11c)-(0.29889B-0.3b-0.033C+0.033c)}*0.17

0.11C-0.11c+0.0043B+0.29889B-0.3b-0.033C+0.033c

+(0.69741B-0.7b-0.077C+0.077c)*0.17

0.077C-0.077c+0.30319B-0.3b+0.119B-0.119b-0.013C+0.013c

0.064C-0.064c+0.422B-0.419b

0.064(C-c)+0.42(B-b)

zjszliling

老鷹,，我這樣算了1個小時，不加分不行吧,。
9 z0 J0 y9 g* t8 o9 B根據(jù)害怕伏櫪的算法,，驗(yàn)證了一下，差不多,。
% _# Z( e) q# L% ^" J) ]9 l% ]
0 Y* V3 z. Q+ N) S3 d大概就是0.64*（銷售增值稅-進(jìn)項增值稅）+0.42（銷售不含稅-進(jìn)項不含稅）

/ L/ I6 A7 t! `3 k: @{:soso__837716756482831523_2:}
& r3 R  X7 @; c) C
3 b  Q' w' W& Y) N7 C

zjszliling

害怕伏櫪 發(fā)表于 2011-9-29 07:52
) L' C: V( R5 Y1 P按你的說法,，他只向你收700元。
你和這家工廠的這個交易,，工廠虧慘了,！

我按您的算法算了一個公式
% F2 H' ~0 i: n% O; G大概就是0.64*（銷售增值稅-進(jìn)項增值稅）+0.42（銷售不含稅-進(jìn)項不含稅）
( n# K# J' J6 g) [- t那按這個公式就是要進(jìn)項盡量跟銷售差不多就可以達(dá)到少繳稅，但是國家又規(guī)定一定繳稅比例,。
大概也就是銷售含稅價格的10%
4 ^% _2 @* f. |8 M; m! s* K( h$ x5 Y
雖然他才要我7%,，但是我抵扣的70%要用8個點(diǎn)取買，是不是很高�,�,？
, t+ l+ f+ X! Q; O3 `" v

害怕伏櫪

- @  ~; l3 O! C: V* s8 X! R6 j一張增值稅發(fā)票一點(diǎn)抵扣也沒有的話，不偷稅,，按現(xiàn)行稅法要繳納各種稅費(fèi),，如果開票單位是所得稅按率征收，最少最少要占到票面值（價稅合計）的21%,；開票單位是所得稅查賬征收,，最多可能占到票面值（價稅合計）的46%,。
/ t; I# _2 d) f2 M  ?% z1 C9 ]) D買東西不要發(fā)票,，實(shí)際上你和商戶共同逃稅，并且商戶占了逃稅利益的大頭。